Aangifte doen in Nederland
Een tweede huis in het buitenland valt in Nederland in principe in box 3 (vermogen). U bent verplicht om de woning jaarlijks op te geven in uw belastingaangifte onder de categorie onroerend goed in het buitenland.
De waarde van het huis bepaalt u meestal op basis van de marktwaarde op 1 januari, verminderd met eventuele schulden zoals een hypotheek. Deze waarde telt mee voor de box 3 heffing die u moet betalen. Het is belangrijk om deze gegevens nauwkeurig bij te houden om verrassingen te voorkomen. 📊
Vermindering dubbele belasting en Brazilië
Nederland heeft een belastingverdrag met Brazilië dat vooral betrekking heeft op inkomensbelasting, maar geen directe regeling voor vermogensbelasting zoals box 3. Dat betekent dat Nederland doorgaans belasting heft over uw vermogen aan onroerend goed in Brazilië.
Gelukkig heft Brazilië zelf geen vermogensbelasting, waardoor u in Nederland de standaard box 3 heffing kunt verwachten.
In sommige gevallen kunt u echter in aanmerking komen voor een vermindering of vrijstelling om dubbele belasting te voorkomen. De Belastingdienst past vaak automatisch voorkoming toe waar mogelijk. Toch is het verstandig om bij twijfel advies in te winnen, zodat u zeker weet dat u niet meer belasting betaalt dan nodig is. 💡
Huurinkomsten en verkoopwinst
Huurinkomsten die u ontvangt uit uw tweede huis in Brazilië vallen in Nederland ook onder box 3. Dit betekent dat deze inkomsten niet apart als inkomstenbelasting worden belast, maar onderdeel zijn van het totale vermogensrendement.
U hoeft dus niet elk jaar de ontvangen huur specifiek op te geven, alleen de waarde van het huis is van belang. Als u uw woning met winst verkoopt, is er in Nederland geen aparte vermogenswinstbelasting.
Die winst wordt meegenomen in uw box 3 vermogen in het jaar van verkoop. Brazilië heft echter wel belasting over de verkoopwinst. Deze buitenlandse belasting is in Nederland niet aftrekbaar, maar met een goede timing van de verkoop kunt u dubbele belasting deels voorkomen.
Bijvoorbeeld door te verkopen vlak na de jaarwisseling zodat de peildata gunstig uitpakken. 📆🏘️
