Buitenlands huis in box 3
Als u een woning in Mexico bezit, valt deze woning volgens de Nederlandse belastingregels in box 3, de box voor sparen en beleggen. Dit betekent dat de waarde van uw woning wordt meegenomen in uw vermogen. U wordt belast op basis van het vermogen dat u bezit, niet op basis van inkomsten uit het huis.
Uw woning in Mexico valt in box 3 (vermogen); de WOZ-achtige waarde minus eventuele schuld wordt belast tegen vermogensrendement
De Belastingdienst hanteert een waarde die vergelijkbaar is met de Nederlandse WOZ-waarde om de waarde van uw buitenlandse woning te bepalen. Op deze waarde trekt u eventuele hypotheekschulden af die rechtstreeks met het huis te maken hebben. Over het saldo betaalt u vervolgens belasting op het fictieve rendement, het zogenaamde vermogensrendementsheffing. Het werkelijke rendement of huurinkomsten zijn hierbij niet van belang.
Geen hypotheekrenteaftrek
Een belangrijk verschil met uw eigen woning in Nederland is dat hypotheekrenteaftrek niet geldt voor een tweede huis in het buitenland. Dit betekent dat de rente die u betaalt over een lening voor uw Mexicaanse woning niet aftrekbaar is van uw Nederlandse inkomstenbelasting.
Aangezien het geen eigen woning (hoofdverblijf) is, is rente op een Mexicaanse of NL-lening voor dit huis niet aftrekbaar in Nederland
Of u nu een hypotheek afsluit bij een Mexicaanse bank of een lening in Nederland voor dit tweede huis, de rente is niet aftrekbaar in box 1 omdat het niet uw hoofdverblijf betreft. Dit kan een belangrijke financiële overweging zijn bij de aankoop van een buitenlands huis.
Vermogensverklaring en dubbele belasting
Hoewel Nederland geen eigenwoningforfait heft op buitenlandse huizen, dient u het bezit wel aan te geven bij uw Nederlandse belastingaangifte. Daarnaast heft Mexico lokale belastingen op uw woning, die niet aftrekbaar zijn in Nederland.
Nederland heft geen eigen woningforfait op buitenlandse huizen, maar u moet het bezit wel opgeven; Mexico heft lokale belastingen, deze zijn niet aftrekbaar in NL
U bent verplicht uw buitenlandse woning te vermelden in uw jaarlijkse vermogensverklaring. De lokale onroerendgoedbelasting en andere heffingen in Mexico moeten apart worden betaald en kunnen niet worden verrekend met de Nederlandse belastingen. Dit kan leiden tot dubbele belastingdruk, waarvoor mogelijk een belastingverdrag tussen Nederland en Mexico uitkomst biedt.
Huurinkomsten en de fiscus
Indien u uw tweede huis in Mexico verhuurt, gelden aparte regels voor de fiscale behandeling van die inkomsten in Nederland en Mexico.
Huur uit uw tweede huis is in NL onbelast (valt in box 3), maar eventuele Mexicaanse verhuurbelasting betaalt u lokaal
De huurinkomsten uit uw Mexicaanse woning worden in Nederland niet belast, omdat box 3 alleen het vermogen belast en niet de werkelijke inkomsten. Wel moet u in Mexico rekening houden met lokale verhuurbelastingen en eventuele heffingen. Het is raadzaam deze lokale fiscale verplichtingen zorgvuldig na te gaan om problemen te voorkomen.
🌴🏠 Door goed geïnformeerd te zijn, kunt u optimaal genieten van uw tweede huis in Mexico zonder verrassingen van de belastingdienst!
